摘要：在2024年上半年度，英屬維爾京群島（“BVI”）完成了一系列金融法規(guī)的修訂及實(shí)施，在金融透明度和反洗錢法規(guī)方面均取得了顯著進(jìn)展。
一、英屬維爾京群島法律法規(guī)更新情況
（一）2024年5月 – BVIFARS系統(tǒng)正式上線以及該系統(tǒng)使用年費(fèi)的最新信息
2024年5月22日，BVI ITA發(fā)布進(jìn)一步通知[13]，BVI FARS網(wǎng)站的付費(fèi)功能仍未開通，但用戶應(yīng)繼續(xù)按照截止日期完成所有申報(bào)義務(wù)，并忽略系統(tǒng)生成的支付通知，直至另行通知。
（二）2024年7月 – BVI實(shí)益所有權(quán)安全搜查系統(tǒng)法修訂
對(duì)于“被動(dòng)收入實(shí)體”，則其關(guān)于持股業(yè)務(wù)的報(bào)告將僅限于以下內(nèi)容：
1. 實(shí)體的納稅人識(shí)別號(hào)碼（TIN），如適用；
2. 與持股業(yè)務(wù)相關(guān)的總收入；
3. 實(shí)體的年度總收入；
4. 相關(guān)聲明，承諾該實(shí)體在報(bào)告期間的活動(dòng)是被動(dòng)的；以及
5. 相關(guān)聲明，承諾實(shí)體已遵守《BVI商業(yè)公司法》（The BVI Business Companies Act，“BVI BCA”）或《有限合伙企業(yè)法》（The BVI Limited Partnership Act）（如適用）下的法定義務(wù)。
（三）2024年4月 – BVI公司法草案重要修訂
BVI公司法草案共68條，其中提議的大多數(shù)關(guān)鍵性改革與互評(píng)報(bào)告的建議措施相關(guān)，涉及修訂的重要事項(xiàng)包括：
1. 股東名冊(cè)（Register of Members）
根據(jù)BVI公司法草案，新增名義股東（Nominee Shareholder）和實(shí)益股東（Nominator Shareholder）相關(guān)信息將需要在股東名冊(cè)予以登記，同時(shí)新增股東名冊(cè)強(qiáng)制報(bào)備要求。股東名冊(cè)將不會(huì)對(duì)公眾開放查閱，但以下人士有權(quán)查看（“查閱權(quán)人士”）：(i)公司本身，(ii)其注冊(cè)代理人，(iii)公司書面授權(quán)的任何人，(iv)作為金融服務(wù)監(jiān)管者、稅務(wù)管理局、或其他根據(jù)法律授權(quán)處理事務(wù)的主管機(jī)關(guān)；以及(v)執(zhí)法機(jī)構(gòu)。
2. 董事名冊(cè)（Register of Directors）
類似地，BVI公司法草案也要求公司在其董事名冊(cè)中對(duì)名義董事（Nominee Director）和實(shí)益董事（Nominator Director）進(jìn)行登記，同時(shí)擴(kuò)寬了有權(quán)查閱董事名冊(cè)人士的范圍。在現(xiàn)行公司法下，董事名冊(cè)雖然不對(duì)公眾開放查閱，但可通過BVI公司注冊(cè)處查閱現(xiàn)任董事名單。若修正案通過，則與股東名冊(cè)一樣，上述查閱權(quán)人士有權(quán)查看。
3. 實(shí)益所有權(quán)人名冊(cè)（Register of Beneficial Ownership）
在現(xiàn)行法律框架下，BVI BOSS法案已要求公司提供實(shí)益所有權(quán)人信息，并通過BOSS系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。若BVI公司法草案通過，則公司將被進(jìn)一步要求存?zhèn)鋵?shí)益所有權(quán)人名冊(cè)，并根據(jù)草案要求向BVI公司注冊(cè)處進(jìn)行報(bào)備和后續(xù)更新報(bào)備。同樣地，實(shí)益所有權(quán)人名冊(cè)的查閱將僅限查閱權(quán)人士。
除上述重要修訂以外，BVI公司法草案也進(jìn)行了相關(guān)罰則的修訂，以確保處罰措施具有足夠的威懾力并遵循比例原則。此外，BVI公司法草案還就公司的解散、清算、遷冊(cè)（Discontinuation/Continuation）與恢復(fù)（Restoration）等公司程序進(jìn)行修訂。
二、其他重要事項(xiàng)
（一）2024年2月 – CFATF發(fā)布2023年度BVI反洗錢互評(píng)報(bào)告
（二）2024年2月 – MLRO任命通知表的更新
（三）2024年4月 – BVI FSC啟動(dòng)2024/25反洗錢抽檢計(jì)劃與報(bào)告
1. BVI FSC 2024/25抽檢計(jì)劃
2. BVI FSC反洗錢初步檢查報(bào)告（Reliance on Third Parties/Introduced Business Relationships）
（四）2024年8月 – BVI公司需于2024年9月30日前提交首次年度報(bào)告
